През 2016 г. се промениха правилата за обработка на платежни нареждания. В статията ще намерите актуални примери за попълване на платежни нареждания за плащане на данъци и вноски.
В статията ще намерите:
Образец за попълване на платежно нареждане за данък върху доходите на физическите лица 2016 г
Примери за попълване на платежно нареждане към пенсионния фонд през 2016 г
Образец за попълване на платежно нареждане към Фонда за социално осигуряване през 2016 г
Платежните нареждания през 2016 г. се попълват по нови правила. Промените в процедурата за попълване на платежни фишове са направени със заповед на Министерството на финансите на Русия от 23 септември 2015 г. № 148n. Прочетете повече в статията "Промени в платежните нареждания от 28 март 2016 г."
Нека да разгледаме по-отблизо как да попълните платежно нареждане през 2016 г. По-долу ще намерите и примери за попълване на платежни нареждания за данъци през 2016 г.
Полета за платежно нареждане в образец за 2016 г
Правила за попълване на платежно нареждане през 2016 г
Платежни нареждания 2016 могат да се попълват както по електронен път (система клиент-банка или интернет банка), така и на хартиен носител. Попълването на платежно нареждане през 2016 г. се извършва въз основа на изискванията, посочени в Наредба на Банката на Русия № 383-P от 19 юни 2012 г. „За правилата за прехвърляне на средства“. За Ваше улеснение сме представили реда за попълване на основните полета на платежното нареждане под формата на таблица.
Таблица. Правила за попълване на платежно нареждане през 2016 г. за данъци и вноски
Номер на полето |
Име на полето |
Какво да посочим |
|---|---|---|
|
Статус на платеца |
01 - ако компанията плаща данък за себе си, 02 - ако дружеството плаща данък като данъчен агент, 08 - ако компанията плаща застрахователни премии |
|
|
TIN на платеца |
TIN на организацията |
|
|
Контролен пункт на платеца |
Организации - КПП организации; Недвижимо имущество - контролно-пропускателен пункт, възложен на организацията на мястото на този имот |
|
|
Платец |
Пълно или съкратено наименование на организацията |
|
|
TIN на получателя |
INN IFTS (фонд), към който се подава отчетност за преотстъпения данък (вноска). |
|
|
Контролен пункт на получателя |
Контролно-пропускателен пункт на Федералната данъчна служба (фонд), на който се подава отчет за прехвърления данък |
|
|
Получател |
При плащане на данък - UFK MF RF на ______ (посочете името на субекта на Руската федерация, в който се плаща данъкът), а след това в скоби - името на Федералната данъчна служба. Например „UFK MF RF за Москва (IFTS № 27 за Москва)“; При плащане на такса - UFK за ___________ (посочете името на субекта на Руската федерация, в който се плащат вноски), след това в скоби името на клона на Пенсионния фонд на Руската федерация или Фонда за социално осигуряване за субекта на Руската федерация, в която се плащат вноски. Например UFK за град Москва (GU - клон на Пенсионния фонд на Руската федерация за град Москва и Московска област) |
|
|
Платежно нареждане |
||
|
При плащане на текущи плащания - "0"; За плащане на просрочени задължения, неустойки, глоби по искане на фонда - UIN |
||
|
KBK за 2016 г. да плати съответния данък |
||
|
При плащане на данък (вноска) във вашето местоположение: Организации - ОКТМО по местонахождение на организацията; Недвижими имоти - ОКТМО по местонахождението на този имот |
||
|
Основание за плащане |
При плащане на текущи данъчни плащания - TP; Сами данъчни просрочия – ЗД; Просрочени данъци по искане на Федералната данъчна служба - TR; При плащане на вноски - 0 |
|
|
Данъчен период |
Ако в поле 106 е посочен TR, датата на плащане на данъка при поискване. При плащане на вноски това поле се нулира. |
|
|
номер на документ |
Ако поле 106 показва TP или ZD - 0. Когато плащате вноски, въведете 0. |
|
|
Дата на документа |
Ако в поле 106 е посочено ТП, датата на подписване на декларацията, на която е внесен данъкът. Ако данъкът е внесен преди подаване на декларацията, в поле 109 се посочва 0; ZD - 0. Когато плащате вноски, въведете 0. |
|
|
Вид плащане |
Не се попълва съгласно Заповед на Министерството на финансите от 30 октомври 2014 г. N 126n |
|
|
Цел на плащането |
Текстови обяснения за плащането (например Авансова вноска за данък общ доход за първо тримесечие на 2016 г.) |
Вижте също „Къде да получа UIN за платежно нареждане“
Образец за попълване на платежно нареждане през 2016 г. за данък общ доход
Образец за попълване на платежно нареждане през 2016 г. за данък върху доходите на физическите лица
Образец за попълване на платежно нареждане през 2016 г. в Пенсионния фонд на Русия
Образец за попълване на платежно нареждане през 2016 г. във Фонда за социално осигуряване
Образец за попълване на платежно нареждане през 2016 г. във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване
Как да попълните правилно поле 107 в платежно нареждане през 2016 г.?
Както знаете, в поле 107 данъкоплатците са длъжни да посочат данъчния период, за който се превежда сумата. Това изискване е определено в параграф 8 от Правилата, одобрени със Заповед на Министерството на финансите № 107n от 12 ноември. 2013 Но има изключения от всяко правило. Нека разгледаме по-подробно правилата за попълване на поле 107.
Първо, нека си спомним къде се намира това поле в платежното нареждане.
Как да посочите правилен данъчен период в поле 107 в платежно нареждане през 2016 г.?
Данъчният период се състои от 10 знака и се отразява във формат XX.YY.YYYY, където
XX - честота на плащане на данъци. Според правилата за попълване пишем MS - месечно плащане, CV - тримесечно, PL - полугодишно, GD - годишно.
YY е номерът на периода, за който е платен данък. Това може да бъде числото на месеца (01,02,03...12), тримесечие (01,02,03,04), полугодие (01,02). Ако данъкът е годишен, напишете 00.
ГГГГ е годината, за която се прехвърля данъкът.
Например, организация плаща данък върху имуществото за 1-во тримесечие на 2016 г., след което във формуляра за плащане посочваме: KV.01.2016.
За кои плащания е посочен данъчният период?
Посочваме данъчния период за плащания от текущата година и за плащания. за които плащате допълнителен данък, ако искането все още не е получено.
Образец на платежно нареждане при попълване на поле 107 през 2016г.
Въз основа на горното, при прехвърляне например на ДДС, данък върху доходите, данък върху имуществото, транспортен данък, UTII и опростена данъчна система, най-често поле 107 се попълва, както следва: „KV.03.2016“. При превод на застрахователни премии въведете 0 в поле 107.
Що се отнася до плащанията на данък върху доходите на физическите лица, има няколко мнения. Едно от тях е, че датата на плащане на данъка върху доходите на физическите лица е конкретна. Тези. , издаден през юли 2016 г., трябва да се преведе до края на юли, като се посочи периодът „31.07.2016 г.“. Второ мнение - в поле 107 трябва да отразите месеца, през който служителят е реализирал доход „MS.07.2016“.
Защо трябва да попълните правилно поле 107? Това е необходимо, така че инспекторите да не начисляват санкции и глоби при съгласуване на дати в 6-NDFL и фишове за плащане. Нека разгледаме по-подробно попълването на формуляри за данък върху доходите на физическите лица.
От реда за попълване на фишове за плащане следва, че в поле 107 се въвеждат конкретни дати, а за годишни плащания кодът предвижда повече от един период на плащане.
За данъка върху доходите на физическите лица данъчният период се определя като година (член 216 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време платците прехвърлят данък няколко пъти, а Кодексът определя максималните дати за плащане. Така че, за заплащане на отпуск или обезщетения, крайният срок за плащане на данъка върху доходите на физическите лица е последният ден от месеца. При издаване на заплати - на следващия ден след издаването му (клауза 6 от член 226 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Така според МФ в поле 107 на платежното нареждане трябва да се посочи конкретна дата.
Много често, когато работите с програми Bank-Client, програмата не ви позволява да въведете необходимата дата в поле 107. След това, когато плащате данък върху доходите на физическите лица, трябва да посочите GD.00.2016 или месец, например MS.07.2016. В този случай плащането все още отива във Федералната данъчна служба, но инспекторите могат да определят различна дата за плащане, в резултат на което ще ви бъде начислена неустойка. Следователно ще е необходимо да се изясни плащането. И трябва да напишете писмо до банката за неправилната работа на клиентската банка.
Случва се фирма при превод на данъка върху доходите на физическите лица от заплатите за юни например да е посочила срок за плащане MS.07.2016. В този случай програмата на Федералната данъчна служба няма да види плащането за юни и ще начисли санкции. След това трябва да напишете изявление до данъчната служба, за да изясните плащането.
Становище на данъчните власти: когато попълвате поле 107 при плащане на данък върху доходите на физическите лица, трябва да се съсредоточите върху месеца, през който лицето е получило доход. Така че, ако организацията издава заплати за юни през юли, платежната бележка трябва да бъде маркирана MS.06.2016, а не MS.07.2016, тъй като датата на получаване на дохода е 30 юни (клауза 2 от член 223 от Данъчния кодекс на Руска федерация).
Ако една организация е издала заплати за декември през януари и е написала MS.12.2015 в поле 107 на платежния лист, данъчната програма ще изчисли санкции. В този случай трябва да напишете писмо до Федералната данъчна служба с искане за преизчисляване на санкциите.
При изплащане на заплати за декември през януари плащанията се отразяват в раздел 2 на изчислението 6-NDFL.
Данъчната програма проверява датите и сумите в раздел 2 с информацията за плащане. Когато се отрази в поле 107 MS.12.2015, програмата ще приеме, че това плащане е данък за предходната година и ще изхвърли плащанията от този период. В резултат на това данъчните власти начисляват санкции върху данъците, удържани през януари от заплатите за 2015 г. Това е незаконно, така че санкциите ще трябва да бъдат преизчислени, като напишете писмо до Федералната данъчна служба.
По този начин, ако кодът установява конкретни дати, тогава е необходимо да поставите конкретни дати върху сметките, така че трябва да преведете данъка на няколко плащания (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 12 юли 2016 г. № ZN-4 -1/12498@).
Безплатна книга
Заминавайте скоро на почивка!
За да получите безплатна книга, въведете информацията си във формата по-долу и щракнете върху бутона „Вземете книга“.
Номер и дата на плащането
В детайлите (3) въведете номера в цифри.
В подробности (4) посочете датата на изготвяне на заповедта:
- за - ден, месец, година, въведете числа във формат ДД.ММ.ГГГГ (например 15.01.2016 г.);
- в електронен вид в цифри в банков формат (ден - две цифри, месец - две цифри, година - четири цифри).
Моля, обърнете внимание: подробно (62), банковият служител ще посочи датата, на която нареждането е получено от банката на платеца. И подробно (71) - датата на дебитиране на средствата от сметката на платеца.
Информация за платеца и неговите банкови данни
Полетата на фактурата за плащане (8)-(12) са предвидени за информация относно платеца. Това е съответно:
- име на платеца;
- номер на банкова сметка на платеца;
- банка платец (име и местонахождение);
- банков идентификационен код (BIC) на банката на платеца;
- номер на кореспондентска сметка на банката на платеца.
Не забравяйте и полетата (60) „TIN“ и (102) „KPP“.
В подробности (101) посочете статуса на организацията. В частност:
- 01 - (платец на такси) - юридическо лице;
- 08 - платец - институция, която плаща вноски и други плащания към бюджетната система на Руската федерация;
- 14 - данъкоплатец, извършващ плащания на физически лица.
Пълният списък на статусите е даден в Приложение 5 към Заповед № 107н от 12 ноември 2013 г.
В подробности (44) организацията (например управителят) трябва да постави своя подпис в съответствие с образците, декларирани пред банката на картата.
Що се отнася до реквизита (43) „M.P.“ От 7 април 2015 г. компаниите вече не са задължени да използват печати в своята работа. Тази иновация е въведена с Федерален закон № 82-FZ от 06.04.2015 г., който по-специално изменя федералните закони от 26.12.95 г. № 208-FZ „За акционерните дружества“ и № 14 -FZ от 02/08/98 „Относно дружествата с ограничена отговорност“ отговорност.
Така че отпечатването на фиш за плащане е необходимо само ако е налично. Следователно, ако сте отказали печата, тогава не е необходимо да го поставяте върху платежното нареждане.
Информация за получателя и неговите банкови данни
Полета за плащане (13)-(17) са предвидени за информация относно получателя. Това е съответно:
- банка на получателя;
- банков идентификационен код (BIC) на банката на получателя;
- номер на кореспондентска сметка на банката на получателя;
- пълно или съкратено име на организацията получател (за предприемач посочете пълното му име и правния статут, за граждани, които не са бизнесмени - само пълното му име);
- номер на банкова сметка на получателя.
Не забравяйте и полетата (61) „TIN“ и (103) „KPP“.
Тип операция
В поле (18) посочете кода на платежния документ 01. Това е кодът, присвоен на платежните нареждания (Приложение 1 към наредбата, одобрена на 19 юни 2012 г. № 383-P).
Информация за плащане
В подробности (5) посочете вида на плащането, а именно една от стойностите:
- "спешно";
- "телеграф";
- "по поща";
- друга стойност, зададена от банката. Стойността може да не е посочена, ако е зададена от банката.
В електронен вид стойността трябва да бъде посочена под формата на код, установен от банката.
В подробности (6) посочете сумата на плащането. Цели рубли са написани с главни букви, копейки са написани с цифри. В същото време думите „рубла“ и „копейка“ не се съкращават. И ако сумата е в цели рубли, тогава можете да не посочвате копейки, а да въведете сумата на плащането и знака за равенство „=“ (например 2000 =).
В подробности (7) посочете сумата на плащането с цифри. Разделете рублите от копейките с тире „-“. Ако не са посочени копейки, въведете сумата на плащането и знака за равенство „=“.
Като общо правило (различна процедура може да бъде установена от банката), стойностите (19) „Дата на плащане“ и (20) „Код на целта на плащането“ не са посочени. Така по-специално в платежните нареждания за превод на данъци и осигуровки тези полета не е необходимо да се попълват.
В подробности (21) посочете реда на плащане с цифри в съответствие със закона. Говорихме по-подробно за това коя опашка да посочим в определени случаи в отделна статия.
Подробно (22) трябва да посочите кода на уникалния идентификатор на плащане (UPI), ако е зададен от получателя на средствата и е съобщен на платеца (клауза 1.1 от инструкциите на Банката на Русия от 15 юли 2013 г. № 3025-U). Така че, когато прехвърляте текущи данъци и вноски в това поле, достатъчно е да посочите стойността „0“.
В атрибут (23) „Резервно поле” стойността не се посочва, освен ако банката не е установила друга процедура.
В подробности (24) посочете целта на плащането, името на стоките (работа, услуги), номера и дати на основните документи, в съответствие с които се извършва плащането (например подробности за договори, актове, фактури ).
В подробности (104) посочете 20-цифрения BCC на плащането в съответствие със Заповед на Министерството на финансите на Русия от 1 юли 2013 г. № 65n. Или - което е по-удобно - вземете стойностите на BCC за основните плащания от удобна таблица на нашия уебсайт.
В детайлите (105) посочете кода OKTMO. Имайте предвид: когато се основава на или, трябва да поставите същия код OKTMO като в отчета.
Подробно (106) при плащане на данъци и плащания посочете кода на основанието за плащане. В частност:
- TP - плащания за текущата година;
- ZD - доброволно погасяване на дълг за изтекли данъчни (изчислителни, отчетни) периоди при липса на изискване за плащане;
- TR - погасяване на дълг по искане на данъчната инспекция.
Пълен списък на стойностите е даден в параграф 7 от Приложение 2 и параграф 7 от Приложение 3 към Заповед № 107n на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г.
При извършване на други плащания към бюджетната система, както и при невъзможност да се посочи конкретна стойност на показателя, се поставя „0“. По-специално, това трябва да се направи при попълване на платежни фишове за превод на застрахователни премии (клауза 4 от Приложение 2 и клауза 5 от Приложение 4 към Заповед на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. № 107n).
Когато извършвате данъчни плащания, посочете подробно данъчния период (107). Процедурата за посочване е установена в параграф 8 от Приложение 2 към Заповед № 107n на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. Така първите два знака от кода характеризират честотата на плащане на данъци. Например, когато плащате данъци месечно, първите два знака са „MS“. Четвъртата и петата цифра са номера на данъчния период. Така че, ако данъкът е платен за февруари, въведете „02“. Знаците от седми до десети показват годината, в която се включва данъчният период. Тези три групи знаци са разделени една от друга с точки. Така, ако, да речем, превеждате данък върху доходите на физическите лица или осигуровки за февруари 2016 г., в поле 107 трябва да посочите „MS.02.2016“.
Когато плащате мита, в поле (107) посочете идентификационния код на митническия орган (клауза 8 от Приложение 3 към Заповед на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. № 107n). При извършване на други плащания към бюджетната система, както и ако е невъзможно да се посочи конкретната стойност на показателя, поставете „0“ (клауза 4 от Приложение 2 и точка 5 от Приложение 4 към Заповед на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. № 107н).
В подробности (108) при извършване на данъчни плащания посочете номера на документа, който е основание за плащането. Например:
- TR - номер на искането на данъчния орган за плащане на данък (такса);
- RS - номер на решението за разсрочено плащане.
Пълен списък на стойностите е даден в параграф 9 от Приложение 2 към Заповед № 107n на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г.
В този случай при прехвърляне на текущи данъци (основа на плащане „TP“) и доброволно погасяване на дълг за минали периоди (основа на плащане „ZD“), въведете стойността „0“ в поле (108).
Когато плащате мита, следвайте параграф 9 от Приложение 3 към гореспоменатия ред.
При извършване на други плащания към бюджетната система, както и ако е невъзможно да се посочи конкретната стойност на показателя, поставете „0“ (клауза 4 от Приложение 2 и точка 5 от Приложение 4 към Заповед на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. № 107н).
В подробности (109), когато плащате данъчни плащания и мита, посочете датата на документа за плащане, който се състои от 10 знака. Пълен списък на стойностите е даден в параграф 10 от Приложение 2 и параграф 10 от Приложение 3 към Заповед № 107n на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. В този случай, когато прехвърляте текущи данъци (основа за плащане „TP“), в поле (109) посочете датата на подписване на данъчната декларация (изчисление). При доброволно погасяване на задължение за минали периоди (основание за плащане „ЗД”), въведете „0” в поле (109). Можете също така да направите това, ако организация прехвърля данък преди подаване на декларация или е трудно да изберете индикатор за попълване на поле (писмо на Министерството на финансите на Русия от 25 февруари 2014 г. № 02-08-12/7820 ).
При извършване на други плащания към бюджетната система, както и при невъзможност да се посочи конкретната стойност на показателя в поле (109), се поставя и „0“ (т. 4 от Приложение 2 и т. 5 от Приложение 4 към Заповедта на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. № 107n).
Реквизитът (110) „Начин на плащане” не се попълва. Тоест остава празен.
(С промени от 2015-2017 г. за попълване на платежни нареждания)
Данъкът върху доходите се плаща във федералния и регионалните бюджети по различни ставки и в различни плащания. Поради това BCC на двете плащания се различава, но нищо друго не се променя. Поради това не отделихме образци за попълване на платежни нареждания за данък върху доходите през 2015 г. по вид бюджет - получател на средствата.
Въпреки това, за да ви е удобно, примерите за прехвърляне на самия данък, както и санкциите и глобите са поставени в три различни групи под отделна рубрика. Можете да намерите необходимите подробности за всеки случай в таблиците преди снимката на примерните инструкции.
От 2015 г. се промени и името на данъка в целта на плащането. Сега трябва да напишете това: „Данък върху доходите на организацията (с изключение на консолидирани групи данъкоплатци)“, след което добавете бюджета, към който прехвърляме плащането.
Бъдете внимателни, когато попълвате горните данни. През 2016 г. данъчните служби разпространяват документа „НАПОМНЯНЕ ЗА ВИДОВЕТЕ ДАНЪЦИ, КОНТРОЛИРАНИ ОТ ФЕДЕРАЛНАТА ДАНЪЧНА СЛУЖБА ОТ 01.01.2016 г.“, който е направен от подобна таблица за 2014 г., като имената на данъците там са стари , въпреки че BCC са нови.
внимание!На 28 март влиза в сила „НАПРАВЛЕНИЕ N 3844-U от 6 ноември 2015 г. ЗА ИЗМЕНЕНИЕ НА РЕГЛАМЕНТИТЕ НА БАНКАТА НА РУСИЯ ОТ 19 ЮНИ 2012 г. N 383-P „ОТНОСНО ПРАВИЛАТА ЗА ПРЕВОДИ НА СРЕДСТВА“ на Банката на Русия. включително, анулира посочването на стойност нула ("0") в поле "110" на платежни нареждания.Този детайл вече изобщо не се попълва, тоест го оставяме празен.
Вероятно обаче вече знаете как работи руската банкова система и как Централната банка взаимодейства с правителството и как търговските банки бързат да изпълняват инструкциите на Банката на Русия и заповедите на Министерството на финансите на Руската федерация . Така че, бъдете готови за различни изненади, когато изпращате нареждания за прехвърляне на средства към руската бюджетна система към банките на хартия и по електронен път.
Указания за данък и авансови вноски на данък общ доход
Предоставяме Ви примерни варианти за попълване на нареждания за превод на авансови вноски за данък общ доход, както и просрочени данъци. Освен това са възможни две ситуации за плащане на дългове: доброволно плащане и при поискване. И в последния случай UIN идентификаторът все още може да присъства.
Прехвърлянето на авансови плащания за данък върху доходите не по-късно от установения краен срок е възможно в два варианта: месечни и тримесечни плащания. Месечните авансови вноски от своя страна могат да се изплащат на база реални печалби или за текущия месец.
Месечни авансови вноски
Попълването на данъчните полета на документа е еднакво както при извършване на авансови плащания въз основа на действителната печалба за последния месец, така и за текущия месец. Основното е да посочите правилно периода, за който се извършва преводът. Единствената разлика при плащане на аванси за текущия месец никога не се въвежда дата “109”., тъй като не се подават месечни декларации.
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011011000110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012021000110 | |
| 105 | OKTMO | |
| 106 | Основание за плащане | TP |
| 107 | Данъчен период | MS.01.2016; MS.02.2016; MS.03.2016 и др. до МС.12.2016г |
| 108 | номер на документ | 0 |
| 109 | Дата на документа | 0
(ако се правят авансови плащания за текущия месец; както и аванси въз основа на печалби, получени преди подаване на данъчна декларация). ДД.ММ.ГГГГ- дата на подписване на декларацията (текуща авансова вноска на база печалбата, получена след подаване на декларацията). |
| 110 | Вид плащане | 0 |
Авансово плащане за текущия месец
В поле "107" посочете текущия месец. Аванса се внася до 28-мо число на същия месец.
Образец на платежно нареждане за месечна авансова вноска на данък общ доход 2016 за текущия месец
За месеца на база реална печалба
В този случай авансовото плащане също се превежда не по-късно от 28-мо число, но се изчислява и плаща за изминалия месец. Ето защо го поставихме в атрибута „107“. В поле „109” поставяме нула („0”), ако декларацията все още не е подадена, и дата на подписване на декларацията, ако превеждате аванса след нейното подаване.
Примерни инструкции за данък върху доходите през 2016 г., месечна авансова вноска на база реална печалба след подаване на декларация Изтеглете образец във формат Word или Excel
Данък общ доход за месец декември с месечни авансови вноски от реални печалби
В данъчния период все още посочваме месеца (декември), въпреки че всъщност плащаме данък върху дохода според изчислението в данъчната декларация за годината (за 12 месеца), като използваме опростен формуляр, който вече е подаден. Представеният по-долу пример се отнася за месечни авансови вноски върху действително получената печалба за изминалия месец. Ако декларацията все още не е подадена и срокът за плащане на аванса за декември изтича, тогава в поле № 109 „Дата на документа“ поставяме нула („0“).
Тази процедура се дължи на факта, че:
„Отчетните периоди за данъкоплатците, които изчисляват месечните авансови вноски въз основа на реално получените печалби, са един месец, два месеца, три месеца и т.н. до края на календарната година.“
Данъчен кодекс на Руската федерация чл. 285
Тоест не е направено изключение за декември и той е включен в отчетния период от 12 месеца и следователно авансовото плащане въз основа на неговите резултати трябва да бъде изплатено преди 28 януари. И това въпреки факта, че крайният срок за плащане на данък върху доходите за годината е определен на 28 март, а отчетният период в този случай съвпада с данъчния период. Декларацията за годината пак ще я подадете в срок, но в пълен вид.
Образец на заповед за облагане на доходите за декември 2015 г., месечна авансова вноска от реална печалба, след подаване на данъчна декларация за 12 месеца Изтеглете образец във формат Word или Excel
Професионално счетоводство за организации и индивидуални предприемачи в Иваново . Ние ще Ви освободим от проблемите и ежедневните грижи по воденето на всички видове счетоводство и отчетност. LLC НОВ тел. 929-553
Тримесечни авансови вноски
Моля, имайте предвид, че в поле „107” винаги записваме номера на тримесечието, дори ако превеждаме данъка в края на годината. Тъй като в този реквизит трябва да се посочи честотата на плащанията(тримесечие), а не самия данъчен период (година).
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011011000110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012021000110 | |
| 105 | OKTMO | OKTMO код на общината, в която се намира Федералната данъчна служба, към която се подава данъчната декларация |
| 106 | Основание за плащане | TP |
| 107 | Данъчен период | КВ.01.2016 г.; КВ.02.2016 г.; KV.03.2016 и KV.04.2016 (данък за годината) |
| 108 | номер на документ | 0 |
| 109 | Дата на документа | 0
(ако се правят авансови плащания за 1-во тримесечие, 6 месеца, 9 месеца. и една година преди подаване на данъчна декларация) ДД.ММ.ГГГГ- дата на подписване на декларацията (плащане след подаване на декларацията за годината) |
| 110 | Вид плащане | 0 (от 28 март 2016 г. стойността на атрибут 110 не е посочена) |
Проба за тримесечни авансови плащания за отчетни периоди
Вижте примера за попълване на плащане на данък върху доходите за първата половина на 2016 г. (за 2-ро тримесечие). В този пример авансовото плащане се извършва преди подаване на декларацията.
Образец на платежно нареждане за данък общ доход за полугодието на 2016 г. тримесечни вноски преди подаване на декларация Изтеглете образец във формат Word или Excel
Пример за данък печалба за половин година с тримесечни авансови плащания
В този пример авансовият данък върху доходите се превежда след подаване на декларацията.
Примерно платежно нареждане за данък върху доходите за 2-ро тримесечие на 2016 г. тримесечни вноски след подаване на декларацията Изтеглете образец във формат Word или Excel
Пример за данък върху дохода за годината с тримесечни авансови плащания
Специално сме поставили този пример за попълване на платежно нареждане за данък общ доход в секцията за тримесечни плащания в допълнение към цифрите по-горе. Факт е, че при този начин на плащане на авансови вноски не е установен данъчният отчетен период за 4-то тримесечие. Поради това много предприятия поставят индикатора за данъчния период GD.00.2015 в атрибута „107“, когато плащат данък за годината.
въпреки това не е правилно. Тук трябва да напишете периода, за които се плаща данък, но със задължителна обвързаност с честотата на плащанията. И последното е четвърт. Ако данъкът се прехвърля само веднъж годишно, тогава индикаторът за данъчен период, посочен в предходния параграф, ще бъде правилен. В противен случай единственият правилен вариант тук би бил да се напише KV.04.2015. Мостра на снимката по-долу.
Образец на платежно нареждане за данък върху доходите за 2015 г. за тримесечни вноски след подаване на данъчната декларация за годината Изтеглете образец във формат Word или Excel
Доброволно платен данъчен дълг
Ако трябва да направите промени в данъчната си декларация за предходния данъчен период, които увеличават данъчната основа, възниква дълг. Най-добрият изход е доброволно плащане на допълнителния данък преди подаване на актуализирана декларация. Тогава ще можете да избегнете данъчни санкции.
Тъй като индикаторът за данъчен период, който е посочен подробно „107“, зависи от отчетния период, в който са извършени счетоводни промени, в това поле трябва да се въведе съответният месец или тримесечие. Това се дължи на факта, че ще трябва да подавате актуализирани декларации за същите периоди. Ако промените са засегнали само последния отчетен период, тогава плащате допълнителен данък за годината. В клетка № 107 обаче не е необходимо да отпечатвате стойността на годината, за която се извършва доброволното прехвърляне на дълга. Напишете там декември или 4-то тримесечие, в зависимост от начина на авансово плащане, който използвате.
Следваща точка. Какво да посочите в детайлите "106" - "ZD" или "TP"? Според нас, когато плащате задължения за минали данъчни периоди, определено трябва да напишете „ZD“ в поле 106. Ако доплащате или правите авансови плащания за текущия данъчен период, няма да е грешка да посочите стойността „TP“ в този детайл. Все пак може да ви бъде начислена само неустойка, няма други санкции за забавено плащане на аванси.
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011011000110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012021000110 | |
| 105 | OKTMO | OKTMO код на общината, в която се намира Федералната данъчна служба, към която се подава данъчната декларация |
| 106 | Основание за плащане | ЗД |
| 107 | Данъчен период | MS.01.2014 – MS.12.2014; MS.01.2015 – MS.12.2015 КВ.01.2014 – КВ.04.2014; КВ.01.2015 – КВ.04.2015 |
| 108 | номер на документ | 0 |
| 109 | Дата на документа | 0 |
| 110 | Вид плащане |
Образец на платежно нареждане за доброволно плащане на задължение за данък върху доходите през 2016 г. за 1-во тримесечие на 2015 г. Изтеглете в или
Дълг за данък върху доходите по искане на Федералната данъчна служба
При плащане на дълг за данък върху доходите по искане на данъчната инспекция попълването на детайли 106 - 109 е напълно различно от примера по-горе. Бъди внимателен.
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 (или 20 UIN знака) |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011011000110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012021000110 | |
| 105 | OKTMO | OKTMO код на общината, в която се намира Федералната данъчна служба, към която се подава данъчната декларация |
| 106 | Основание за плащане | TR |
| 107 | Данъчен период | Датата, посочена в заявката като период на погасяване на дълга във формата ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | номер на документ | Номер на заявката от Федералната данъчна служба, без тирета и наклонени черти |
| 109 | Дата на документа | ДД.ММ.ГГГГ- дата на искане (до номера на формуляра) |
| 110 | Вид плащане | от 28 март 2016 г. не е посочена стойността на атрибут 110 |
Ако UIN не е включен в изискванията за данък върху доходите на Федералната данъчна служба
Дълг за данък общ доход за 2015 г. при поискване без уин платежно нареждане образец Изтеглете в или
Образец на платежна бележка за задължение за данък общ доход при поискване с УИН
Всички данни се попълват подобно на горния пример, с изключение на поле № 22 „Код“. В него посочваме 20 знака от UIN, които вземаме от изискванията на Федералната данъчна служба (ако има такъв код).
Образец за попълване на платежна бележка за просрочени данъци върху доходите за 2015 г. при поискване с посочване на UIN Изтеглете в или
Образец за попълване на платежно нареждане за лихва върху данък върху дохода
Две цифри в KBK се променят в 14-та и 15-та цифра (броене отляво надясно). Попълването на останалите данъчни данни зависи от това дали доброволно плащате глоби върху данъка върху дохода или по искане на данъчния орган. Изискването може да включва или да не включва UIN. Показани са проби за всеки случай, моля, вижте по-долу.
Доброволно прехвърляне на лихва върху данък общ доход
След доброволно плащане на дълга за данък върху дохода, вие също трябва доброволно да прехвърлите санкции върху него. Неустойките също са дълг, във всеки случай. Следователно, когато ги прехвърляте доброволно, в подробностите за основанието за плащане трябва да напишете точно това: „ZD“.
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011012100110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012022100110 | |
| 105 | OKTMO | OKTMO код на общината, в която се намира Федералната данъчна служба, към която се подава данъчната декларация |
| 106 | Основание за плащане | ЗД |
| 107 | Данъчен период | MS.01.2013 – MS.12.2014; MS.01.2014 – MS.12.2015 КВ.01.2013 – КВ.04.2014; КВ.01.2014 – КВ.04.2015 |
| 108 | номер на документ | 0 |
| 109 | Дата на документа | 0 |
| 110 | Вид плащане | от 28 март 2016 г. не е посочена стойността на атрибут 110 |
Доброволно плащане на лихва върху данъка върху доходите през 2016 г. образец на платежно нареждане Изтеглете в или
Санкции за данък общ доход по искане на Федералната данъчна служба
Всички данъчни данни са различни, BCC е същият като в предишния пример. Всичко е описано подробно в таблицата. Има обаче два варианта за попълване на поръчки - без UIN код и с него.
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 (или 20 UIN знака) |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011012100110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012022100110 | |
| 105 | OKTMO | OKTMO код на общината, в която се намира Федералната данъчна служба, към която се подава данъчната декларация |
| 106 | Основание за плащане | TR |
| 107 | Данъчен период | Датата, посочена в искането като краен срок за плащане на неустойката във формат ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | номер на документ | Заявете номер от Федералната данъчна служба (само числа без интервали) |
| 109 | Дата на документа | ДД.ММ.ГГГГ |
| 110 | Вид плащане | от 28 март 2016 г. не е посочена стойността на атрибут 110 |
В искането от данъчната служба няма УИН
Санкции за данък общ доход при поискване без UIN примерен формуляр за плащане 2016 г Изтеглете в или
Образец на платежна бележка за данък върху доходите от лихви при поискване с УИН
Всичко е същото като в горния пример. Просто пренаписваме UIN кода от формуляра за заявка на Федералната данъчна служба. Кодът е дълъг, ясно е, че няма да се побере в полето „22“ на един ред. Ами пишете на два реда и намалете шрифта.
Образец на платежно нареждане неустойка данък върху доходите при поискване през 2016 г. с UIN
Изтеглете в или
Образец на платежно нареждане за плащане на глоба за данък общ доход
Не успяхте или нямахте време да платите доброволно липсващата сума на данъка или фирмата ви беше подложена на данъчна ревизия, в резултат на която беше начислен допълнителен данък върху доходите и не остана време да коригирате всичко? Най-вероятно данъчните служители ще искат да глобят компанията. Във фиша за плащане на глоба една цифра в KBK отново се променя на C.
Санкция за данък върху дохода, ако е необходимо
Разбира се, има и такива странни (меко казано) фирми, в които счетоводителите плащат глоби доброволно, само след ревизионен акт. Но това не е нормално бизнес поведение и затова не предоставяме такъв образец за попълване на платежно нареждане. Трябва да прехвърлите глобата само когато вече имате искане от данъчния орган. Дотогава трябва да се вземат всички законови мерки за избягване или намаляване на персонала.
| Поле № | Име на реквизит | Съдържание на реквизита |
|---|---|---|
| 101 | Статус на платеца | 01 |
| 18 | Тип операция | 01 |
| 21 | Платежно нареждане | 5 |
| 22 | Код | 0 (или 20 UIN знака) |
| 104 | KBK Федерален бюджет | 18210101011013000110 |
| KBK Областен бюджет | 18210101012023000110 | |
| 105 | OKTMO | OKTMO код на общината, в която се намира Федералната данъчна служба, към която се подава данъчната декларация |
| 106 | Основание за плащане | TR |
| 107 | Данъчен период | Датата, посочена в искането като краен срок за плащане на глобата във формат ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | номер на документ | Заявете номер от Федералната данъчна служба (само числа без интервали или тирета) |
| 109 | Дата на документа | ДД.ММ.ГГГГ- дата на искане (до номера на печата) |
| 110 | Вид плащане | от 28 март 2016 г. не е посочена стойността на атрибут 110 |
Искането за глоба не съдържа UIN
Образец на платежно нареждане за данък върху дохода 2016 без уин Изтеглете в или
Примерен формуляр за плащане на глоба за данък върху дохода с UIN
Образец на платежно нареждане за глоба за данък върху доходите през 2016 г. с посочване на UIN
Изтеглете в или
Платежното нареждане е необходим документ за извършване на безналични плащания между юридически и физически лица чрез банки или други финансови институции.
Примерен формуляр за пенсионния фонд, фонда за социално осигуряване и други фондове ще ви помогне да попълните правилно този документ. Банката на Русия е установила формуляр за платежно нареждане.
Изтегляне на образец на платежно нареждане 2016.
Платежни нареждания 2016 могат да съществуват както в електронен вид (система клиент-банка или интернет банка), така и на хартиен носител. Попълването на полетата на платежното нареждане се извършва въз основа на изискванията, посочени в Наредбата на Банката на Русия от 19 юни 2012 г. N 383-P „За правилата за прехвърляне на средства“.
Плащанията за данъци и други трансфери към бюджета на Руската федерация имат редица свои собствени характеристики. Само в тях трябва да попълните полета 101, 104-110. Формулярът за платежно нареждане трябва да съдържа информация за наименованието на документа и кода на формуляра, неговия номер и дата на изготвяне, както и вида на плащането. Освен това формулярът на документа предвижда посочване на основните данни на платеца (номер на сметка и TIN) и неговата банкова институция (BIC - банков идентификационен код, номер на кореспондентска сметка, подсметка), както и основните данни на получателя и банката, обслужваща получателя.
Платежно нареждане към пенсионния фонд образец от 2016 г
Отчитането в Пенсионния фонд през 2016 г. се подава по нови правила. Съответно в Пенсионния фонд на Русия платежните нареждания през 2016 г. също трябва да бъдат попълнени по нов начин. По-долу е даден пример за попълване на платежно нареждане за плащане на вноски към Пенсионния фонд.
Моля, обърнете внимание, че ако сами плащате таксите, винаги трябва да въвеждате 0 (нула) в полето „Код“. Това поле не трябва да е празно, тъй като банковите програми са конфигурирани по такъв начин, че плащането няма да бъде обработено, ако този детайл не е попълнен.
Ако дадена организация плаща вноски или глоби (неустойки) върху вноски въз основа на искане, тогава в полето „Код“ се посочва уникален идентификатор на начисляване (UIN). UIN се определя от фонда и се посочва в искането за плащане на вноски (глоби, неустойки). При прехвърляне на пари по искане на средства е необходимо да се отрази уникалният код, посочен от служителите на фонда в тяхната заявка. Например UIN98765432101234567890///. Ако идентификаторът липсва, трябва да въведете „нула“, както в случай на доброволно плащане.
Примерно платежно нареждане за индивидуални предприемачи без служители (за себе си), адвокати, нотариуси:
Примерно платежно нареждане за работодатели - организации и индивидуални предприемачи:
Статус на платец в платежно нареждане
Статусът на платеца в платежното нареждане през 2016 г. се записва в поле "101". Статусът на платеца може да приема следните стойности:
01 - ако платецът е юридическо лице
02 - данъкоплатец - Данъчен агент
06 - данъкоплатец - участник във външноикономическа дейност
08 - организация - платец на застрахователни премии и други плащания към бюджета на Руската федерация (с изключение на плащанията, администрирани от данъчните власти)
09 - данъкоплатец или платец на такси - индивидуален предприемач
10 - данъкоплатец или хонорар - частен нотариус
11 - данъкоплатец или хонорар - адвокат, създал адвокатска кантора
12 - платец - ръководител на селско (фермерско) предприятие
13 - платец на данъци или такси - друго физическо лице - клиент на банка (титуляр на сметка)
14 - данъкоплатци, които извършват плащания на физически лица (клауза 1, клауза 1, член 235 от Данъчния кодекс на Руската федерация)
От 1 януари 2014 г. при прехвърляне на застрахователни премии посочете статус 08 в поле 101
Данъчен период в платежното нареждане 2016г
Данъчният период в платежното нареждане се посочва в поле "107". Кодът на данъчния период може да приема следните стойности:
Първи и втори признак
- MS - месечни плащания;
- KV - тримесечни плащания;
- PL - полугодишни плащания;
- GD - годишни плащания.
Четвъртата и петата цифра съдържат: за месечни плащания - номера на месеца (от 01 до 12); за извършване на тримесечни плащания - номер на тримесечие (от 01 до 04); за шестмесечни плащания - полугодишният номер (01 или 02).
От седма до десета цифра трябва да се посочи годината, за която е платен данъкът.
Примери: "MS.02.2016" - месечна вноска за февруари 2016 г.; "КВ.01.2016" - плащане за първо тримесечие на 2016 г.; "PL.02.2014" - плащане за второ полугодие на 2014 г.; "GD.00.2014" - годишно плащане за 2014 г.; "01.03.2016 г." - ако законодателството установява конкретни срокове за плащане на данъци или такси.
Платежно нареждане: изтеглете формуляр
Изтегляне на формуляр за платежно нареждане
Формата на платежното нареждане на хартиен носител е посочена в Приложение 2 към Наредба на Банката на Русия № 383-P от 19 юни 2012 г. и там също е представен стандартен образец (формуляр 0401060), който изглежда така:
Приложение 2
към правилата на Банката на Русия
„За правилата за прехвърляне на средства“
от 19 юни 2012 г. N 383-P
Попълване на платежно нареждане
Попълването на платежно нареждане трябва да се извърши в пълно съответствие с изискванията на Наредба на Банката на Русия № 383-P от 19 юни 2012 г. „За правилата за прехвърляне на средства“ и Приложения 1, 2 и 3 към тази наредба. Наред с това, попълването на платежно нареждане за прехвърляне на плащания към бюджета и извънбюджетните фондове трябва да вземе предвид и заповедите на Министерството на финансите. Така от януари 2014 г. Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 12 ноември 2013 г. № 107n „За одобряване на Правилата за посочване на информация в детайлите на нарежданията за превод на средства за плащане на плащания към бюджета система на Руската федерация” влиза в сила.
Моля, обърнете внимание, че не се допускат празни полета с подробности. Ако определено поле не може да бъде попълнено или не е необходимо, тогава в него се въвежда нула.
Промени в платежните нареждания
Федералната хазна предостави разяснения относно новите изисквания за посочване на информация в платежно нареждане за превод на плащания.
Със заповед на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. № 107n от 1 януари 2014 г. влязоха в сила нови правила за посочване на информация в платежни нареждания.
Всички организации трябва да попълват платежни нареждания за плащане на осигуровки и данъци по нов начин. Едно от нововъведенията е, че вместо кода ОКАТО в платежните нареждания е необходимо да се постави кодът от Общоруския класификатор на териториите на общинските образувания (съкратено ОКТМО).
OKTMO в платежни нареждания от 1 януари 2016 г. се посочва в поле 105 „Цел на плащането“
През декември 2013 г. Министерството на финансите представи таблица на съответствие между кодовете по ОКАТО и кодовете по ОКТМО на общините, както и на техните съставни населени места и междуселищни територии. Пълният текст на документа може да бъде намерен на сайта на министерството.
По материали от: www.yourbuhg.ru
