Международни плащания по банков път. Отчитане на транзакции по международни сетълменти Използване на банков превод при международни сетълмент операции

международен сетълмент банков превод

Разплащанията чрез банков превод във Vneshtorgbank (VTB) се извършват въз основа на Инструкцията на VTB Bank OJSC „За реда за извършване на сетълменти за операции, свързани с износа и вноса на стоки, работи, услуги“ от 30.12.2004 г. , разработен и одобрен от тази банка. № 1097, както и въз основа на Инструкцията „За реда за осъществяване на контрол и счетоводство от АО VTB Bank валутни операциии регистрация на паспорти на сделката” от 12.04.2011г. 201, които все още са в сила по отношение на банковите преводи.

Банковият превод, като една от формите на международни разплащания, извършвани в съответствие с банковите правила и бизнес практики, прилагани в банковата практика, е банкова операция, извършвана с цел извършване на безналични плащания на клиенти - контрагенти за износ и внос стоки и услуги. Банковият превод е прехвърляне на средства между страните по транзакцията, а именно от прехвърлителя към бенефициента в съответствие с писменото нареждане на първата страна по транзакцията, предадено на Банката и се състои в извършване от страна на кредитната институция на редица оперативни и счетоводни процедури.

Банковите преводи се извършват чрез платежни нареждания. Граждански кодекс Руска федерация(част 2 гл.46.ст.863 " Общи положенияотносно разплащанията чрез платежни нареждания“ клауза 2 „Разплащания чрез платежни нареждания“) определя, че при извършване на сетълменти чрез платежни нареждания банката се задължава от името на платеца, за сметка на средствата по неговата сметка, да преведе определена сума пари по сметката на лицето, посочено от платеца в тази или друга банка в срока, предвиден от закона или установен в съответствие с него, ако по-кратък срок не е предвиден в договора за банкова сметка или не е определен от митниците на стопанския оборот, прилаган в банковата практика.

При сключване на договори за покупко-продажба продавачът и купувачът договарят начините на плащане на доставената стока. Методите за взаимно уреждане на претенции и гаранции обикновено не са посочени в договора, тъй като се разбира, че те ще се извършват чрез банкови преводи.

При международни сетълменти банките често извършват преводи от името на своите клиенти. В тези операции участват: прехвърлителят-длъжник; банката на прехвърлителя, приела нареждането; банката, която кредитира сумата на превода на получателя на превода; получател.

При извършване на преводна операция банките участват в сетълменти чрез превод само след като платецът подаде платежно нареждане до банката за плащане по договора. В този случай банките не носят отговорност за плащането.

Банката не контролира факта на доставка на стоките или предаване на документи на вносителя, както и извършването на плащането по договора. При тази форма на сетълмент задълженията на банката включват само прехвърляне на плащането от сметката на прехвърлителя към сметката на получателя в момента на подаване на платежното нареждане (фиг. 5).

Ориз. 5.

След сключване на договора (1) между вносителя и износителя, вносителят изпраща заявление за превод до банката (2). Доставката на стоки (3) може да предхожда или следва плащането, което се определя от условията на договора и валутните закони на страните.

Банката на вносителя, след като е приела платежно нарежданеот вносителя, изпраща от свое име платежно нареждане (4) до съответната банка на износителя. След като получи платежно нареждане, банката на износителя проверява неговата автентичност и извършва операция за прехвърляне на пари (5) по сметката на износителя.

Икономическото съдържание на банковите преводи зависи от това дали стоките или услугите се заплащат преди доставката им (авансови плащания) или след като бъдат получени от вносителя (разплащания по открита сметка).

Процедурата за уреждане на задължения по открита сметка се определя от споразумение между контрагентите. Периодичните плащания обикновено се предвиждат във фиксирано време (след приключване на доставките или препродажба на стоки от вносителя в средата или края на месеца). След съгласуване на изчисленията, окончателното погасяване на дълга по откритата сметка се извършва чрез банки, като правило, чрез банков превод. В тази връзка банковата статистика често включва сетълменти по открити сметки в банкови преводи.

При плащане по банков път договорът задължително трябва да включва задължението на купувача да предостави банкова гаранция за плащане и да изпрати стоките само след получаване на такава гаранция и проверка на задълженията, съдържащи се в нея.

За да се повиши икономическата ефективност на търговските операции, продавачите трябва да бъдат посъветвани да избират основните условия на доставка с най-кратко време за изпълнение на задълженията си. Тези условия са: EXW, FCA, CIP, CPT. Например, съгласно CIP и CPT, продавачът се счита за изпълнил задълженията си в момента, в който стоките бъдат предадени на първия превозвач. Буквално в същия ден той може да изпрати документи на купувача чрез бърза комуникация и да получи плащане в рамките на 3-7 дни, докато товарът за доставки до далечни страни може да бъде на път няколко седмици.

Ако в момента на кандидатстване за гаранция или изпращане на платежно нареждане до банката в сметката на купувача няма необходимите средства, банката за превод може да изиска купувачът да депозира съответната сума в сметката си или, ако купувачът е надежден клиент, кредитирайте го при договорени условия.

В съответствие с параграфи 3.1 и 3.1.1 от Инструкции на Банката на Русия от 15 юни 2004 г. N 117-I „За реда за резиденти и нерезиденти да представят документи и информация на упълномощени банки при извършване на валутни операции, процедурата за отчитане от упълномощени банки на валутни транзакции и издаване на паспорти на транзакции" (наричана по-долу Инструкция N 117-I), действието на процедурата за издаване на паспорт на транзакция (наричана по-долу PS), установена с раздел II се прилага за валутни транзакции между резидент и нерезидент, които се състоят в извършване на сетълменти и преводи чрез резидентни сметки, открити в упълномощени банки, както и чрез сметки в чуждестранни банки в случаите, установени с актове на валутното законодателство на Руската федерация. Федерация или актове на органи за валутно регулиране или в други случаи - въз основа на разрешения, издадени от Банката на Русия, включително за извършена работа, предоставени услуги по външнотърговско споразумение (договор), сключено между резидент (юридическо или физическо лице). индивидуален предприемач) и нерезидент.

Работата с банков превод във VTB Bank се извършва въз основа на инструкцията „За реда за извършване на сетълменти за операции, свързани с износа и вноса на стоки, работи, услуги“ от 30.12.2004 г. No 1097, който е все още в сила.

Работата се състои от два елемента, първият, работа в банката на вносителя - когато VTB Bank действа като банка на вносителя и вторият, когато VTB Bank действа като получател на средства, т.е. работа в банката на износителя.

Банковата операция за прехвърляне на международни сетълменти във VTB Bank включва няколко участници:

- "Превод", юридическо лице или индивидуален предприемач, подаване на платежно нареждане/заявление за превод до банката - прехвърлител.

- „Получател“, юридическо лице или индивидуален предприемач, посочен в платежното нареждане/заявление за превод като получател на средства в резултат на изпълнение на банков превод.

- „Банка - прехвърлител”, банка, която в съответствие с инструкциите на платежното нареждане/заявлението за превод на прехвърлителя започва банкови процедури по неговото изпълнение.

- "Банка - бенефициент", банката, която последна в хода на превода получава платежното нареждане и превежда средствата към бенефициента.

- „Банка посредник“, всяка банка, участваща в прехвърлянето на средства и не е банката на прехвърлителя или банката на бенефициента.

- „Банка кореспондент” е банка, която изпълнява въз основа на кореспондентско споразумение инструкциите на Банката и банките - преводачи / банки - посредници за плащания и сетълменти.

- "Отговорен изпълнител" - служител на подразделението на Банката, извършващо разплащателно и касово обслужване. юридически лицав офис или клон на Банката, в служебни задължениякоето включва приемане на платежно нареждане/заявление за превод от Клиента, както и проверка на коректността на неговото изпълнение.

Плащанията чрез платежни нареждания за внесени стоки, работи, услуги във VTB Bank се извършват, както следва.

Банката изпълнява платежни нареждания на клиенти (юридически лица, местни и чуждестранни лица, както и индивидуални предприемачи), които имат сметки в банката, за прехвърляне на средства от Русия в чужбина в полза на нерезиденти и резиденти, както и в полза на нерезиденти и резиденти по техните сметки в кредитни институции, разположени в Русия, чрез мрежа от кореспондентски сметки като заплащане на разходите за внесени стоки, работи, услуги, резултати от интелектуална дейност.

Прехвърлянето на средства от името на клиентите на банката във валутата на Руската федерация чрез сетълмент мрежата на Банката на Русия се извършва чрез формуляра за платежно нареждане, предвиден в Наредбата на Банката на Русия от 03.10.2002 г. № 2 -P „За безналичните разплащания в Руската федерация“.

Превод на парични средства от името на клиенти на Банката в чуждестранна валута се извършва въз основа на заявление за превод, съставено по установения образец. Заявлението за прехвърляне трябва да съдържа следните данни:

Пълно официално име на клиента, неговия адрес и телефон;

Номер на валутната сметка на клиента, от която се дебитира сумата на превода;

TIN, KPP, OKPO и / или OGRN кодове;

Името на валутата и нейното буквено / цифрово обозначение в съответствие с валутните класификатори, действащи на територията на Руската федерация;

Дата на изготвяне на заявлението за прехвърляне и неговия номер;

Сума на превода (с цифри и думи);

Име на получателя (бенефициент), местоположение (град, държава) и неговия адрес;

Номер на сметката на получателя и/или международен банков код на клиента - IBAN;

Име на банката - бенефициент, идентификатор (BIC, IBAN, FW, CH и др.), местоположение (град, държава) и нейния адрес (ако има такъв);

Назначаване на плащане с позоваване на документа, който е основа за превода, с посочване на неговия номер и дата (външнотърговски договор, договор, споразумение, фактура или други документи). При липса на споразумение (договор) трябва да се посочи: „Няма договор“. Целта на плащането трябва да посочва накратко икономическото съдържание на операцията;

Номер, дата на паспорта на транзакцията (ако неговото изпълнение се изисква в съответствие със законодателството на Руската федерация) и визата на отговорния изпълнител на Банката за валутен контрол;

Индикация кой е обвинен банкова комисионнаи разходи по превода, както и номера на сметката на прехвърлителя, от която се дебитират комисионата, разноските и възнаграждението на чуждестранна банка, ако са приписани към сметката на прехвърлителя;

Друга информация, изисквана от разпоредбите на Банката на Русия и Банката.

Заявление за превод в чуждестранна валута трябва да бъде съставено, като се вземе предвид следното:

Името на бенефициента и неговият адрес, името на банката на бенефициента (банката на бенефициента), банката посредник (ако има такава), както и технически и други специални условия в заявлението за превод са посочени на английски език;

Заявлението за превод се подписва от името на клиента от лица, имащи право да подписват документи съгласно картата за подписи; подписите са подпечатани с печата на организацията;

Ако сумата на превода е изразена във валутата на договора и е различна от валутата на сметката на клиента, в момента на плащането Банката конвертира сметката във валутата на плащането по обменния курс на Банката за конвертиращи транзакции в деня на плащането. сделката в съответствие с действащите разпоредби на Банката;

При извършване на преводи за плащане на стоки, работи, услуги, резултати от интелектуална дейност без издаване на транзакционен паспорт, заявлението за превод трябва да има и виза на отговорния изпълнител на Банката за валутен контрол.

Заявлението за прехвърляне е валидно 10 дни от датата на изготвяне. При постъпване на заявка за превод, отговорният изпълнител проверява правилността на нейното изпълнение в съответствие с тази инструкция и други вътрешни разпоредби на Банката. Заявки за трансфери се приемат в рамките на работен ден. Условията за изпълнение на сделките се установяват в съответствие с действащите разпоредби на Банката. Заявление за превод се подава в Банката в 4 екземпляра. Копия от заявлението за превод се връщат на Клиента с отметка за приемане на заявлението за превод за обработка. Върху подаденото заявление за превод отговорният изпълнител на Банката отбелязва съответствието на подписите върху печата с декларираните образци, налични в съхраняваната в Банката карта с образци на подписи на посочената организация, както и наличието на от съответния размер на средствата по сметката на Клиента. При неправилно изпълнение на заявлението за прехвърляне, отговорният изпълнител го връща на преводача, като посочва причините за връщането.

След проверка на заявлението за превод за съответствието му с действащото валутно законодателство и поставяне на виза на отговорния изпълнител на Банката за валутен контрол, последният го предава на оперативното звено, което проверява всички лица, посочени в заявлението за превод, по списък на организации и лица, за които има данни за участието им в екстремистка дейност и в случай, че данните за поне едно от лицата са напълно идентични с данните на лицето, включено в посочения списък, извършва действията, предвидени от действащите нормативни документи на Банката, регламентиращи прилагането на мерки в областта на противодействието на легализирането на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма. След извършване на посочената проверка, изпълнява заявката за превод не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявката за превод, ако този превод не изисква допълнителни препоръки относно начина на плащане за страни, обект на икономически санкции на САЩ.

Заявлението за превод подлежи на регистрация в регистъра със следните задължителни данни: име на организацията, номер на заявлението за превод, държава получател, валута, сума на превода, номер на платежно нареждане към банката кореспондент, разходи на чуждестранна банка, дата и сума.

Въз основа на данните, съдържащи се в заявката за превод и в съответствие с нормативната уредба на Банката, се генерира платежно нареждане на Банката (формат на съобщението МТ 103/202). Платежното нареждане се изпраща до банката кореспондент чрез системата SWIFT/TELEX или други телекомуникационни канали. При изпълнение на платежно нареждане по заявка за превод, Банката си запазва правото да избере банка кореспондент, чрез която да се извършват разплащанията, както и правото да избере метода на неговото изпълнение. Платежното нареждане трябва да бъде изпълнено от отговорния изпълнител, като се вземат предвид изискванията на чуждестранните банки за автоматична обработка МТ 103/202. Платежно нареждане МТ 103/202 може да се използва през Лоро сметката на кореспондентската банка, ако в заявката за превод няма директно указание коя сметка да се използва при извършване на плащането.

Авторизацията на изходящи платежни нареждания на Банката се извършва от упълномощени служители на UKS. По време на оторизацията се упражнява контрол върху правилността на посочването в платежните нареждания на периода на стойност / DPP, предвиден в съответните нормативни документи на Банката, избора на банка кореспондент за сетълменти, както и съответствието на платежните нареждания с изискванията, определени от банките кореспонденти за обработка на платежни нареждания. Всички изходящи плащания в чуждестранна валута се проверяват автоматично за наличието в платежните инструкции на информацията, съдържаща се в списъците на OFAC. Платежното нареждане се счита за изпълнено, ако е получено потвърждение, че съобщението е доставено на банката, получаваща съобщението (автоматичен отговор).

Едновременно с изпращането на платежното нареждане, отговорният изпълнител оформя съответно счетоводно записване по баланса, съгласно действащата нормативна уредба на Банката. Ако в заявлението за превод има указания: „всички разходи за сметка на подателя“ /OUR/, „разходите на VTB Bank OJSC за сметка на изпращача, разходите на банките посредници за сметка на получателя“ /SHA /, сумата на възнаграждението се събира от сметката на клиента, посочена в заявлението за превод, едновременно със сумата на превода, и се отразява по кредита на приходната сметка на Банката. Ако разходите по превода са за сметка на бенефициента /БЕН/, отговорният изпълнител извършва превода в размер, намален с размера на възнаграждението на Банката за

Извършване на превод, който се кредитира по съответните приходни сметки на Банката. В платежното нареждане на банката, изпратено до банката кореспондент, се посочва размерът на удържаното възнаграждение.

Платежните нареждания и счетоводните документи, отразяващи се в баланса на Банката, се подписват от отговорни лица в съответствие с нарежданията на Банката относно реда за подписване на парични документи и кореспонденция. Не по-късно от следващия работен ден оригиналното заявление за превод и генерираното платежно нареждане на Банката с подписите на отговорните изпълнители, както и счетоводният документ, отразяващ операцията в баланса на банката, се предават за последващ контрол и на формиране на "документи на деня"

Контролът върху изпълнението от кореспондентските банки на платежните нареждания на Банката се извършва при съгласуване на сетълменти по кореспондентски сметки на Банката. За разрешаване на несъответствия, установени в резултат на съгласуване на сетълменти чрез платежни нареждания, кореспонденцията с чуждестранни банки се провежда от UKS.

Комисионата на банките кореспонденти, както и на банките посредници, свързани с изпълнението на клиентски заявки за превод на средства, както и разходите на Банката, свързани с кореспонденция от името на клиенти, възникнали след приемането за изпълнение на заявка за превод (освен ако друго, договорено от клиента), се таксуват от Банката по клиентски сметки по действителна цена. Банката си запазва правото да възстановява разходи за изпълнение на платежни нареждания на клиенти, когато те възникнат при сетълменти с банки контрагенти.

Извършване на плащания чрез платежни нареждания във VTB Bank за изнесени стоки, работи, услуги.

Банката извършва операции по кредитиране на средства по сметки на клиенти за плащане за износ на стоки, работи и услуги в съответствие с инструкциите, съдържащи се в платежните нареждания (Кредитни съвети) на банките кореспонденти.

Платежните нареждания (кредитни съвети) се получават от UKS. Разплащанията се извършват, ако има покритие за превода по сметките "Ностро" на Банката или в рамките на средствата, които позволяват изпълнението на платежното нареждане на кореспондентската банка по сметка "Лоро", освен ако не е предвидено друго в съответните нормативни документи на Банката. Изчисленията се извършват според стойностния период, посочен в платежното нареждане. Сумите на платежните нареждания с правилни инструкции се заверяват по сметките на клиентите на Банката/сметките на МФР в съответствие с установените от Банката срокове за изпълнение на платежните документи. Разплащанията с клиента - бенефициент по платежни нареждания, получени в края на работния ден на Банката, се извършват на следващия работен ред.

След отразяване на получените средства по кореспондентски сметки, платежните нареждания (кредитни известия) се насочват към структурни подразделения / допълнителни офиси за кредитиране на средства по сметките на бенефициентите. Маршрутизацията се извършва със специализирана работна станция в рамките на работния ден на Банката, съгласно действащия Дневник на Банката с едновременно формиране на счетоводна запис, съгласно действащата нормативна уредба на Банката. Средствата се заверяват на клиента - бенефициент от отговорния изпълнител на структурното звено/допълнителния офис директно в AWS съгласно копие от платежно нареждане (кредитно известие), получено в в електронен форматв резултат на маршрутизиране или чрез отпечатване на маршрутизирани съобщения. При записване Парипроверка на клиента - бенефициента и други лица, посочени в платежното нареждане, съгласно списъка на организации и лица, по отношение на които има информация за участието им в екстремистки дейности.

Получените средства в чуждестранна валута се кредитират по транзитната валутна сметка на клиента - бенефициент, като за всяко платежно нареждане на изпращащата банка се съставя счетоводен документ по предписаната форма за отразяване на операцията в баланса на банката.

Платежни нареждания с неясна авизо, от съдържанието на които е възможно да се установи, че транзакцията е на поделение на Банката, липсва име и/или номер на сметка на клиента - бенефициент или номерът на сметката на банката получател съответства на негово име подлежат на кредитиране по сметка 47416 „Суми, получени по кореспондентски сметки преди изясняване“. Сметките се водят по валута. Когато извършва сетълменти във валутата на Руската федерация, Банката предприема бързи мерки за получаване на подкрепящи документи и гарантира, че средствата са кредитирани по предназначение, като изпраща заявка до банката (клона) на платеца с искане за потвърждаване на верността на данните. Ако в рамките на пет работни дни данните не бъдат посочени и титулярите на сметката не са изяснени, сумата на превода се връща на банката (клона) на платеца чрез платежно нареждане, съставено в съответствие с изискванията на наредбите на Банката на Русия.

При извършване на сетълменти в чуждестранна валута сумите на платежни нареждания (кредитни известия), получени от кореспондентски банки с Nostro сметка през текущия работен ден, се кредитират по сметка № 47416. В същото време се изпраща искане до изпращащата банка за изясняване на целта на плащането. Следващите заявки се изпращат до чуждестранната банка след пет работни дни. При получаване на допълнителни инструкции от изпращащата банка, позволяващи изпълнението на платежното нареждане, сумата на превода се кредитира на получателя. Изпращащата банка, по нейно искане, може да получи потвърждение за изпълнението на операцията по кредитиране на средства на бенефициента с едновременно представяне на искане за плащане на възнаграждение съгласно Тарифата на банката.

Копия от платежни нареждания (кредитни авизо), въз основа на които са кредитирани средства по сметката на получателя, се прехвърлят на отговорния изпълнител на Банката за валутен контрол по установения от Банката ред.

Не по-късно от следващия работен ден от датата на заверяване на средствата по транзитната валутна сметка на бенефициента копия от платежни нареждания заедно с счетоводни документисе предават за последващ контрол и оформяне на "документи на деня".

При извършване на документален превод платежното нареждане на банката-кореспондент трябва да съдържа условие за превод на средства към бенефициента срещу представяне на документи. Сумите на тези преводи се отчитат по балансовата сметка № 47422 „Задължения на банката за други операции“, поддържана в указателя на структурното звено / клон на мястото на обслужване на клиенти. На клиента - бенефициент не по-късно от следващия работен ден се изпраща съответно известие за получаване на приходите от износ с искане да предостави на Банката документите, посочени в платежното нареждане. Сроковете за подаване на документи, изчислени като се вземе предвид местоположението на клиента, не могат да надвишават четиринадесет календарни дни от датата на изпращане на съответното известие до бенефициента.

Банката изпълнява платежни нареждания на изпращащите банки при плащане на изнесени стоки, работи, услуги в полза на бенефициенти, обслужвани в други търговските банки(транзитни трансфери). Транзитните преводи се извършват в полза на банки бенефициенти, разположени на територията на Руската федерация или страните от ОНД, при условие че данните за банката бенефициент са ясно посочени, Nostro сметката на Банката е покрита и също така подлежат на възстановяване на Банката на комисионната за извършване на сетълменти. Инструкциите за платежно нареждане (маршрут на плащане) могат да бъдат допълвани от Банката въз основа на данни за банката бенефициент, съдържащи се в нейния SSI или референтни данни, използвани от Банката при определяне на маршрута на плащане. Комисионната за сетълменти се начислява съгласно Тарифата на Банката, в размер, предвиден за сетълменти с клиенти на други банки. Валутният контрол се извършва в банката - бенефициент. Проверката на транзитните преводи за наличието в платежните инструкции на информация, съдържаща се в списъците на OFAC, се извършва в съответствие с действащите нормативни документи на Банката.

Правното основание за международни сетълменти чрез платежни нареждания е моделният закон на UNCITRAL за международни кредитни преводи, разработен от Комисията на ООН по международно търговско право.

3.2.1. Понятието банков превод

Банковият превод е проста инструкция от банка към нейната банка кореспондент да плати определена сума пари по искане и за сметка на преводителя на чуждестранен получател (бенефициент), като се посочва методът на възстановяване на разноските на банката платец за платено количество. Банковият превод се извършва чрез платежни нареждания, адресирани от една банка до друга, а също и (ако има специално междубанково споразумение) чрез банкови чекове или други платежни документи. Търговски или транспортни документи се изпращат с този начин на плащане от износителя към вносителя директно, т.е. заобикаляйки банката.

Когато извършват сетълменти чрез банкови преводи, търговските банки изпълняват платежни нареждания на чуждестранни банки или плащат, в съответствие с условията на кореспондентски споразумения, изтеглени върху тях банкови чекове за парични задължения на чуждестранни вносители, а също така издават платежни нареждания и банкови чекове на чуждестранни банки за парични задължения на руски вносители.

При извършване на операция по превод банката на получателя се ръководи от конкретните инструкции, съдържащи се в платежното нареждане. Например платежно нареждане може да съдържа условие за плащане на бенефициента на съответната сума срещу представяне от него на търговските или финансови документи, посочени в платежното нареждане, или срещу предоставяне на разписка.

При извършване на преводна операция банките участват в сетълменти чрез превод само след като платецът предостави на банката платежно нареждане за плащане по договора. В този случай банките не носят отговорност за плащането. Банките не контролират факта на доставка на стоки или прехвърляне на документи на вносителя, както и изпълнението на плащането по договора. При тази форма на сетълмент задълженията на банката включват само прехвърляне на плащането от сметката на прехвърлителя към сметката на получателя в момента на подаване на платежното нареждане.

Ориз. 3.1. Схема на разплащане по банков път

След сключването на договора (1) между вносителя и износителя, вносителят изпраща заявление за превод до банката (2). Доставката на стоките може да предхожда или следва плащането, което се определя от условията на договора и валутните закони на страните. Банката на вносителя, след като е приела платежното нареждане от вносителя, изпраща платежното нареждане (3) от свое име до съответната банка на износителя. След като получи платежно нареждане, банката проверява неговата автентичност и извършва операция за прехвърляне на пари (4) по сметката на износителя.

В международната банкова практика банковите преводи могат да се използват за плащане на аванс по договор, ако неговите условия съдържат разпоредба за авансово прехвърляне на част от стойността на договора (15-30%), т.е. преди стоките да бъдат изпратени. Останалата част се заплаща за действително доставената стока. Авансовото плащане всъщност означава скрит кредит за износителя и е неизгодно за вносителя. Освен това преводът на аванс създава риск за вносителя да загуби пари, ако износителят не изпълни условията на договора и не достави стоката.

За да се защити вносителят от риска от невръщане на аванса в случай на недоставена доставка на стоката от износителя, в международната банкова практика има няколко метода за защита:

1. получаване на банкова гаранция за връщане на аванса - в този случай преди превода на аванса се издава гаранция на първокласна банка;

2. използване на документален или условен превод - в този случай банката на износителя извършва реалното плащане на аванса, при условие че износителят предостави транспортни документи в определен срок.

Инструкция на Vneshtorgbank на СССР от 25 декември 1985 г. N 1 „За реда за извършване на банкови операции за международни разплащания“

Друга широко разпространена форма на сетълмент във външноикономическата дейност е международен банков превод - нареждане от една банка на друга за плащане на определена сума на получателя на превода (бенефициента).
При международни разплащания се използва само кредитен превод чрез платежно нареждане. Банковият превод се извършва чрез банков превод от една банка в друга. Понякога преводите се извършват чрез банкови чекове или други платежни документи. Търговски или транспортни документи се изпращат с този начин на плащане от износителя към вносителя директно, т.е. заобикаляйки банката. Схемата за кредитен банков превод е показана на фиг. 4.3.
След сключване на договора (1) между вносителя и износителя, вносителят изпраща заявление за превод до банката (2). Доставката на стоки (3) може да предхожда или следва плащането, което се определя от условията на договора и валутните закони на страните.
Банката на вносителя, след като е приела платежното нареждане от вносителя, изпраща платежното нареждане (4) от свое име до съответната банка на износителя. След като получи платежно нареждане, банката проверява неговата автентичност и извършва операция за прехвърляне на пари (5) по сметката на износителя.
При извършване на преводна операция банките участват в сетълменти чрез превод само след като платецът предостави на банката платежно нареждане за плащане по договора. В този случай банките не носят отговорност за плащането. Банките не контролират факта на доставка на стоки или прехвърляне на документи на вносителя, както и изпълнението на плащането по договора.

Ориз. 4.3. Схема на международен банков превод
И |при тази форма на плащане задълженията на банката включват само прехвърлянето на плащането от сметката на прехвърлителя към сметката на превода-Iyin gel в момента на предоставяне на платежното нареждане.
II (под формата на банков превод, плащанията се извършват за сметка на съмнителни сетълменти, авансови плащания. Освен това се извършват преизчисления и други операции от i|h u iBOM време на прехвърляне - според системата за дистанционно предаване на данни SWIFT.
SWIFT е съкращението на Обществото за \ H ¦ h Iclwide Interbank Financial Telecommunication (Общество No. Peaceful Interbank Financial Telecommunications).
Тази система може да се използва не само за трансгранични трансфери на финансови ресурси, но и за вътрешни.Освен това, чрез тази телекомуникационна система се извършват междубанкови кредитни и валутно-пимси транзакции, издават се, потвърждават и авизират акредитиви * т.нар. формат на безплатно съобщение) кореспонденция по други (проучвания за междубанково сътрудничество.
В сравнение с традиционните методи за извършване на международни сетълмент транзакции, системата SWIFT има три съществени предимства:

скорост - време за прехвърляне на съобщение от банка в банка (увеличено до минимум;
надеждност - благодарение на стандартизацията и вградените минерални елементи, предаването на съобщение до местоназначението, фалшивите интерпретации или изкривявания са практически изчерпани;
рентабилност - системата работи без документи и CM води до значителна рационализация на операциите.

ТЕСТОВЕ

Договор, по силата на който банката се задължава по искане на клиента да заплати документи на трето лице или да извърши плащане, приемане на трата, издадена от бенефициента, или негоциация (закупуване) на документи е:

и) акредитив;
б) колекция;
м) банков превод;

12 Фрибургска декларация за културните права, 2007 г. URL: http://www.unifr.ch/iiedh/assets/files/declarations/eng-declaration.pdf (достъп на 14.08.2012 г.).

13 URL: http://www.un.org/Russian/events/literacy/decl_divers.pdf (достъп на 05.05.2012 г.).

14 Културните права на Symonides: пренебрегвана категория човешки права // International Social Science Journal. 1998. Брой 158. С. 595-609.

15 Дондерс Ю. Право на културна идентичност в ЮНЕСКО // Francioni F., S^einm (eds.) Cultural Human Rights. Брил, 2008. С. 317-318.

16 Francioni F. Cultural, Heritage and Human Rights: An Introduction // Francioni F., Scheinin (eds.) Op. цит. P.1.

17 Стаматопулу Е. Културните права в международното право. Лайден, Бостън, 2007 г., стр. 79-80.

18 Мелник Т.Е. Концепцията за развитие на законодателството за културата // Концепции за развитие на руското законодателство / изд. Т.Я. Хабриева, Ю.А. Тихомиров. М., 2010. С. 385.

19 Виж: Mezhuev V.D. Идеята за култура. Есета по философия на културата. М., 2012. С. 387.

20 Виж: Boguslavsky M.M. Културни ценности в международно обращение. Правни аспекти. 2-ро изд. М., 2012. С. 48-49.

21 URL: http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/declarations/culture.shtml (посетен на 17.06.2012 г.).

22 Виж чл. 2 Споразумение между правителството на Руската федерация и правителството на Федерална република Германия за дейността на културни и информационни центрове (Мюнхен, 4 февруари 2011 г.). URL: http://www.conventions.ru/view_base.php?id=1132 (дата на достъп: 14.09.2012 г.).

23 URL: http://www.un.org/Russian/events/literacy/decl_divers.pdf (достъп на 30 април 2012 г.).

24 URL: http//whc.unesco.org/archive/convention-ru.pdf (посетен на 18.08.2012 г.).

25 URL: http//cis.minsk.by/reestr/ru/index/html#reestr/view/text?doc=85 (дата на достъп: 05.07.2012 г.).

26 URL: http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/pdf/underwater_heritage.pdf (достъп на 04.09.2012 г.).

27 URL: http://www.conventions.ru/view_base.php?id=1257 (Посетен на 23.08.2012 г.).

28 URL: http://www.conventions/en/view_base.рhp? id=1176(дата на достъп: 01.08.2012 г.).

29 URL: http://unesdoc.unesco.org/images/0013/00132540r.pdf (достъпен на 17 май 2012 г.).

30 Виж: Babekin D.V. Международноправен принцип на опазване културно наследство in situ процес на глобализация // Култура: управление, икономика и право. 2012. № 1. С. 4-8.

31 Виж: Международна харта за консервация и реставрация на паметници и обекти: Приета на II Международен конгрес на архитектите и техниците на историческите паметници (Венеция, 1964 г.). URL: http://art-con.ru/node/848 (дата на достъп: 14.07.2012 г.).

32 URL: http://www.ifap.ru/ofdocs/unesco/digit.htm (дата на достъп: 18.08.2012 г.).

Т.А. Иванова

ФОРМИ НА МЕЖДУНАРОДНИ ПАРИЧНИ РАЗРЕШЕНИЯ

Статията разкрива формите на международните парични плащания: акредитив, инкасо, банков превод. Изчисленията с помощта на чекове и сметки се анализират подробно. Специално вниманиесе дава на процеса на обединение в тази област.

Ключови думи: форми на международни плащания, сметка, чек, банка, менителница.

ФОРМАТА НА МЕЖДУНАРОДНИ ПАРИЧНИ ПЛАЩАНИЯ

Статия разширени форми на международни сетълменти: кредит, събиране, банков превод. Подробен анализ на изчисленията с чекове и записи на заповед. Специално внимание е отделено на процеса на хармонизация в тази област.

Ключови думи: форми на международни плащания, сметка, чек, банка, преведена сметка.

В Русия проблемът с международните разплащания в момента заема едно от основните места. Това се дължи на провежданите реформи, насочени към създаване на реални пазарни условия за стопанисване, които обхващат

Доктор по право, доцент, доцент на катедрата по международно гражданско и частно право (Саратовска държава Юридическа академия); електронна поща: [имейл защитен]

vayut външноикономическа дейност, която е неразделна част от всяка икономически развита държава. Целта на сетълментите е правилното регистриране на прехвърлянето на пари от ръцете на длъжника към ръцете на кредитора1.

Между различните правни системи възникват икономически връзки, които намират отражение в международната търговия. Производителят (продавачът) се стреми да получи всякакви гаранции за навременно и пълно плащане; в интерес на приобретателя (купувача) е да заплати стоките след получаването им, като се увери в правилното качество и количество на получените стоки.

За да разреши тези проблеми, международната практика на търговските отношения е разработила няколко форми на сетълменти, които се различават една от друга в зависимост от степента на взаимно доверие на търговските партньори, както и ролята, която банките са призвани да играят във всеки конкретен случай в сетълменти между продавача и купувача. Възможността за използване на определени форми на международни плащания, както и техните видове, се определят в междудържавни споразумения, междубанкови споразумения между руски и чуждестранни търговски банки. Следните фактори влияят върху избора на тези форми:

1) вида на стоките, които са обект на външнотърговска сделка;

2) наличието на договор за заем;

3) платежоспособност и репутация на контрагентите във външноикономически сделки;

4) нивото на търсене и предлагане на този продукт на световните пазари.

Установените отношения на доверие с тази фирма също се вземат предвид,

условията, при които контрагентът търгува с други фирми. Като вземат предвид тези фактори, контрагентите самостоятелно определят в договора коя форма на международни сетълменти ще използват. В съответствие с установената ¿-практика понастоящем се използват следните основни форми на международни разплащания: документарен акредитив, инкасо, банков превод. ? Освен това има сетълменти с помощта на чекове и менителници. I Международните сетълменти са регулиране на плащанията по парични изисквания

| ваниям и задължения, възникващи във връзка с икономическите, политически | | културни, културни отношения между стопански субекти и граждани различни страни. Международните разплащания обхващат разплащания на чуждестранни? търговия със стоки и услуги.

® Формата на плащане се регулира от нормите на международния

§ частноправни условия на плащане. Изборът на конкретна форма на плащане, при която ще се извършват плащания в £ по външнотърговски договор, се определя от | по споразумение на страните - партньори по външнотърговска сделка. Процедурата за извършване на сетълмент за изнесени и внесени стоки се регулира от законодателството на страната и също така се подчинява на международните правила за документация.

£ tal регистрация и плащане на платежни документи.

и Активно се използва в сетълментите на руски субекти с чуждестранни контрагенти

1 има банков превод, който представлява нареждане от една банка към друга

mu да преведе определена сума на получателя. При международни сетълменти банките често извършват преводи от името на своите клиенти. Прехвърлителят - длъжник участва в тези операции; банката на прехвърлителя, приела нареждането; банката, която кредитира сумата на превода на прехвърлителя; получател. Чрез прехвърлянето се извършват преизчисления и други операции. Банковият превод се извършва по пощата или телеграфа, съответно с пощенски или телеграфни платежни нареждания.

Страните по международни договори за продажба могат да се споразумеят за международно предаване на платежно нареждане по електронни комуникационни канали.

Международните плащания по банков път, от гледна точка на правната защита, са доста рискова форма на плащане.

Наред с банковия превод една от основните форми на международни разплащания е акредитивът. Акредитивът е парично задължение на банката, издадено от нея от името на заявителя (купувача на стоки) в полза на бенефициента (продавача), за което банката трябва да извърши плащане, да приеме или договори тратове (менителници) издаден на банката, при условията, посочени в акредитив2. От гледна точка на L.I. Freya, акредитивът е платежно нареждане, придружено от някои условия3. Съществува и друга гледна точка, според която акредитивът се разглежда като обезпечение4. Правната природа на акредитивната сделка доста често се определя в руската правна наука като вид комисионно споразумение5. Отношенията по акредитивна сделка между страните по външнотърговска сделка за покупко-продажба, както и банките, се уреждат от Единните обичаи и практика за документарните акредитиви6. Акредитивната форма на плащане е най-сложната и скъпа7.

Инкасиране - банкова операция: при сетълменти за изнесени стоки упълномощена банка приема нареждане за събиране от износителя, действа в строго съответствие с инструкциите на клиента и поема задължението да извършва транзакции с представените документи, за да получи плащане8. Банката-ремитент, която е получила инкасо нареждане, има право да привлече за изпълнението му, освен представящата банка, други банки (инкасиращи). Практиката на сетълменти чрез събиране е систематизирана от Международната търговска камара9. Събирателните селища могат условно да се разделят на следните етапи: I

1) издаване на нареждане за събиране от принципала до банката-превеждащ; Р

2) издаване на нареждане за инкасо от банката-ремитент към инкасиращата банка, както и към представящата банка; |

3) изпълнение от представящата банка на инкасовото нареждане; при

4) превод на пари или прехвърляне на акцептирана сметка на принципала. Р

Събирането е по-сигурна форма на международен сетълмент |

стоки, отколкото банкови преводи, тъй като дава определени предимства на вноса-| ru, тъй като не е необходимо да отклонява средства от обращението си предварително и банките защитават правата му върху стоките до момента на плащане на документи или приемане на сметка. Износителят обаче продължава да си запазва законните права да се разпорежда със стоките до плащане от вносителя. аз

В същото време инкасовата форма на плащане има редица недостатъци. Първо, износителят носи риска, свързан с евентуалния отказ на вносителя да плати, което може да се дължи на промяна в пазарните условия или влошаване на финансовото състояние на платеца. Следователно условието за събиране на формата за уреждане на фактури е доверието на износителя в платежоспособността на вносителя и неговата добра воля.

съвест. Второ, има значителна разлика във времето между получаването на валутни постъпления от събирането и изпращането на стоки, особено при дългосрочно транспортиране на стоки.

Менителниците намират широко приложение в съвременната търговия. Текущата сметка е писмен запис на заповед с установената форма, издаден от чекмеджето на притежателя на сметката и даващ право на последния да поиска плащане до определена дата на посочения 2 ° 7

сумата в него. Менителничната форма на плащане се извършва с помощта на два вида сметки: прости или прехвърляеми. В съответствие с чл. 2 Гражданите на Руската федерация и юридическите лица на Руската федерация имат право да бъдат обвързани с менителница и запис на заповед10. Записът на заповед е безусловно задължение на едно лице (издател) да плати определена сума на друго лице (притежател на менителницата) или негово нареждане при представяне на документ или в определения срок.

В практиката на международната търговия по-често се използва менителница (трата) - ценна книга, съдържаща писмено нареждане на издателя, дадено на платеца, за плащане на титуляра на менителницата или негово нареждане на определена парична сума. посочени в сметката навреме или при представяне на сметката. По този начин менителницата е инструмент, който сам по себе си съдържа гаранция за плащане.

Законопроектът е от категорията ценни книжа, към които законодателството налага изключително строги изисквания по отношение на формата им. Законите на всички страни съдържат списък от елементи (подробности), които трябва да се съдържат в законопроекта. Съгласно Единния закон за менителниците и записите на заповед11 менителницата трябва да има следните реквизити:

1) „сметки“ (т.е. думата „сметка“ на езика, на който е съставен целият текст на документа);

2) безусловна заповед или задължение за плащане на определена парична сума;

3) име на платеца;

4) посочване на срока на плащане (ако срокът не е посочен, сметката се счита за 3 платима при предявяване);

¿- 5) посочване на мястото на плащане (при липса на такова посочване на мястото на плащане

w се счита мястото, посочено до името на платеца); ? 6) името на лицето, на което или по чието нареждане

1 шен плащане;

| 7) посочване на датата и мястото на изготвяне на сметката (при липса на посочване на

| за място на съставяне на сметката се счита мястото, посочено до името

от чекмеджето);

8) подпис на чекмеджето. Липсата на един от задължителните реквизити на менителницата лишава документа от менителнична сила, освен ако националното законодателство не предвижда друго.

£ Менителницата може да бъде издадена по нареждане на самия издател, на

| неговото име, за сметка на трето лице, може да бъде платено по местоживеене на

Трето лице или местожителство на платеца.

§ По своята правна същност чекът в страните с гражданско право е

£ ценна книга, изпълнението на определено право, в което не може да се извърши без представяне на тази ценна книга. По съдържание чекът се счита за паричен документ и съдържа безусловно нареждане от собственика на разплащателната сметка (чекмеджето) към банката-платец да плати определена сума пари на определено лице (държател на чек) или негово нареждане. при представяне на чека за плащане. Банката изплаща пари от средствата, депозирани от чекмеджето като клиент на банката. Отношенията между чекмеджето и банката се основават на договор за чекове, според който чекмеджето има право да се разпорежда със средствата си чрез издаване на чекове, а банката, ако е надлежно изготвена,

leniye чекове се задължава да ги плати.

Подобно на менителницата, чекът е ценна книга, съдържаща писмена заповед за извършване на плащане на определено лице или приносител в размер на определена сума пари. Разликите между менителницата и чека са следните. Законопроектът може да се разглежда като инструмент за търговски кредит. Чекът е вид банков кредит и винаги се издава само в банката, в която има сметка на чекмеджето. Менителницата и чекът се различават един от друг по отношение на обръщението. Ако срокът, за който се издава сметка, се определя по преценка на страните - участници в менителничното правоотношение, тогава условията за обращение на чека са ясно определени или във вътрешното законодателство, или в международни споразумения.

През 60-те години. 20-ти век кредитните карти започнаха да се използват активно при международни плащания, позволявайки на собствениците да теглят пари в брой от банката, да плащат за своите покупки и т.н.12 Картите са предназначени за сетълменти от собствената им банкова сметка навсякъде по света. Те трябва да отговарят на следните изисквания: картата да има лого с името си, защитни елементи, картата да няма повреди и следи от фалшификация, срокът на валидност на картата, посочен на лицевата й страна, трябва да е изтекъл, но все още не е изтекъл. На обратната страна на картата, в предвиденото за това място, трябва да бъде положен подписът на титуляра, като подписът върху известието за сметка в присъствието на касиера трябва да е идентичен с подписа на обратната страна на картата. карта.

Международните разчетни отношения непрекъснато се променят и подобряват, отразявайки процесите, протичащи в световната икономика. В тази връзка понастоящем могат да се разграничат редица тенденции в развитието на международните разплащания. На първо място, протича процес на уеднаквяване на нормите, уреждащи международните споразумения, общи за другите отрасли на международното частно право. Този процес не протича равномерно за всички форми на сетълменти: нормите, регулиращи сетълментите по акредитив и събиране, са достигнали значителна степен на унификация (унифицираните правила, разработени от ICC, се използват широко от субекти на външноикономическата дейност в много страни ); Що се отнася до сетълментите чрез чекове и менителници, тук все още възникват конфликтни въпроси.

Тенденцията в развитието на международните разплащания е и въвеждането в разплащателните отношения на такива постижения на научно-техническия прогрес като електронно и компютърно оборудване, нови информационни технологии.

Използването на компютърни технологии, електронни комуникационни мрежи направи международните плащания по-прости, по-бързи и по-надеждни.

Възникването и по-нататъшните промени в международните плащания са свързани с развитието и интернационализацията на стоковото производство и обращение. Те отразяват относително изолирана форма на движение на стойности в международното обращение поради несъответствието между периодите на производство и продажба на стоки, отдалечеността на пазарите на продажби. Международните сетълменти обхващат сетълменти по външна търговия със стоки и услуги, както и нетърговски транзакции, заеми и движение на капитали между страните, включително тези, свързани с изграждането на съоръжения в чужбина и предоставянето на помощ на развиващите се страни.

Международните сетълменти включват условията и реда за извършване на плащания, разработени от практиката и залегнали в международни документи и обичаи, както и ежедневната практическа дейност на банките при извършване на сетълменти.

Правната основа за организацията на разплащателните и кредитните отношения във външноикономическите сделки са двустранни междуправителствени споразумения за търговско и икономическо сътрудничество.

1 Виж: Vavilin E.V. и др. Кредитни и сетълмент задължения в гражданско правоРусия. Саратов, 2003, стр. 53.

2 Вж.: Международно частно право: Учебник за ВУЗ / ред. Н.И. Маришева. М., 2000. С. 296.

3 Виж: Frey L.I. Организация и техника на работа на чуждестранни банки. М., 1994. С. 138.

5 Шершеневич Г. Ф. Учебник по търговско право. М., 1994. С. 245.

6 Виж: Kanashevsky V.A. Международно частно право: учебник. 2-ро изд., доп. М., 2009. С. 392.

7 Виж: Alibuttaeva D.M. Правно регулиране на международните разплащания чрез документарни акредитиви: автор. дис. ... канд. правен науки. Саратов, 2004.

8 Виж: Ануфриева Л.П., Бекяшев К.А., Дмитриева Г.К. Международно частно право: учебник. 2-ро изд., преработено. и допълнителни М., 2008. С. 488.

9 Вижте: Единни правила за събиране: Публикация на Международната търговска камара № 522 (както е преработена през 1995 г.). Документът не е публикуван. Достъп от справочно-правната система "КонсултантПлюс".

10 Виж: Закон на Руската федерация от 11 март 1997 г. № 48-FZ „За прехвърляемите записи и записи на заповед“ // Събрани. законодателство Рос. Федерация. 1997. № 11, чл. 1238.

11 Виж: Сборник закони на СССР. 1937. Деп. II. № 18, чл. 108.

12 Платонова I.N. Валутен пазар и валутно регулиране. М., 1996. С. 244.

Е.О. Пажина

ПРАВНА РАМКА ЗА НАДНАЦИОНАЛНО БЮДЖЕТНО ФИНАНСИРАНЕ НА ТРУДА И СВЪРЗАНИТЕ С НЕГО СОЦИАЛНИ ОТНОШЕНИЯ В ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

В статията се анализират правните основи на различни финансови програми, включени в бюджета на Европейския съюз, чиято цел е подпомагане на трудовите и свързаните с тях социални правоотношения в неговите страни-членки. Специален акцент е поставен върху ролята на Европейския социален фонд и Европейския фонд за адаптиране към глобализацията като най-важните финансови инструменти в изследваната област.

Ключови думи: бюджет на Европейския съюз, Европейски социален фонд, Европейски фонд за адаптиране към глобализацията, трудови отношения, финансови инструменти.

ПРАВНИ АСПЕКТИ НА НАДНАЦИОНАЛНОТО БЮДЖЕТНО ФИНАНСИРАНЕ НА ТРУДА И СВЪРЗАНИТЕ С НЕГО ОБЩЕСТВЕНИ ОТНОШЕНИЯ В ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

В тази статия се анализират правните аспекти на различните финансови програми, включени в бюджета на Европейския съюз, които са насочени към подпомагане на трудовите и свързаните с тях социални отношения на държавите-членки.Авторът подчертава ролята на Европейския социален фонд и Европейския фонд за приспособяване към глобализацията като основни финансови инструменти в областта на разследването.

Ключови думи: бюджет на Европейския съюз, Европейски социален фонд, Европейски фонд за приспособяване към глобализацията, трудови отношения, финансови инструменти.

Процесът на развитие на европейската интеграция, включването на нови държави-членки в Европейския съюз, в допълнение към това, което включва цяла линияочевидни ползи, създава редица проблеми за интеграционното образование,

доктор по право, доцент в катедрата по европейско право и сравнително право (Саратовска държавна юридическа академия); електронна поща: [имейл защитен]

Една от формите на последното са международните сетълменти, които се разбират като набор от методи за взаимни сетълменти за търговски и нетърговски транзакции между контрагенти, намиращи се в различни държави. Те се извършват чрез банкови институции и се уреждат от споразумения между страните, национални правни актове и международни правила.

В процеса на сключване на споразумение между контрагентите се определя вида на валутата, използвана за взаимни разплащания, и процедурата за нейната обмяна. Като такава може да действа националната валута на една от държавите от страните по споразумението или всяка друга. По-голямата част от международните плащания се извършват в щатски долари. Повече от 50% от плащанията за търговски транзакции и над 80% от валутните транзакции се извършват в щатска валута.

Форми

С развитието на търговските отношения между страните се е развила и непрекъснато се усъвършенства определена система от взаимни разплащания. Най-често се използват следните форми на разплащания между държавите:

Авансово плащане, пълно или частично. В последния случай тя може да бъде от 20 до 30% от сумата на сделката и позволява минимизиране на рисковете на износителите.
Разсрочено плащане от банкова гаранцияили обезпечен с резервен акредитив. Плащането се извършва чрез открита сметка с подходящо обезпечение.
Документарен (търговски) акредитив. Най-сложният и скъп вариантмеждународни разплащания, като се избягва възможността за непълно плащане по договора.
Документален сборник. Доста сигурен метод за взаимно разплащане, но има риск купувачът да не плати.
Отворена сметка. Този метод на взаимно разплащане включва доставка на стоки с последващо плащане в рамките на сроковете, установени в договора (обикновено 30, 60 или 90 дни).

Последната форма на международни разплащания се използва между надеждни бизнес партньори, когато кредитоспособността на вносителя е извън съмнение. За да намалят рисковете, износителите прибягват до кредитни застраховки. Съществуват и други форми на международни плащания под формата на банкови или електронни преводи, менителници, чекове (пътнически и туристически), както и използването на дебитни или кредитни карти. Специален вид взаимни разплащания между контрагенти е валутен клиринг.

Функции и правила

Финансово-кредитните операции в рамките на външноикономическата дейност на юридически и физически лица включват извършване на плащания и система, която гарантира спазването на интересите на страните при сключване на сделки. Международните разплащания изпълняват следните функции:

Плащане. Плащането се извършва от купувача (вносителя) по банков път или по електронен път, банково нареждане или по друг начин.
Сигурност. Предоставяне на гаранции за изпълнение на задълженията на страните по договора, като се използват документарни или търговски акредитиви, както и застрахователни инструменти.
Кредитиране или финансиране. Осигурява предоставяне на заемни средства на продавача или купувача за експортно-импортни операции. Възможно е да се използват такива инструменти като прехвърляеми или компенсаторни акредитиви, както и други форми на взаимни разплащания.

В световната практика съществуват три основни правила за международни разплащания. На първо място, за да се гарантира и осигури плащането на доставките, се застраховат експортните кредити. Второ, намаляване на рисковете, свързани с колебанията в обменните курсове. Трето, участието на факторинг компании, които са специализирани в проверка на платежната дисциплина, извършване на авансови плащания и възстановяване на просрочени задължения.